貨幣資金包括了庫存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金這三個(gè)科目。一般來說，貨幣資金具體是指企事業(yè)單位在生產(chǎn)經(jīng)營過程表現(xiàn)為貨幣形態(tài)的資產(chǎn)。同時(shí)，資金作為各個(gè)國家工商業(yè)的本錢，在一定程度上反應(yīng)了一個(gè)國家的金融經(jīng)濟(jì)水平。

資金的三種分類

1、庫存現(xiàn)金：庫存現(xiàn)金是指存放于企事業(yè)單位的財(cái)會(huì)部門，并且需要由企業(yè)出納人員經(jīng)管的貨幣。一般來說，為了反映和監(jiān)督企業(yè)的現(xiàn)金情況，企業(yè)需要當(dāng)設(shè)置“庫存現(xiàn)金”科目；

2、銀行存款：銀行存款是指企業(yè)存放在銀行或是其他金融機(jī)構(gòu)的貨幣資金，屬于企業(yè)的資產(chǎn)科目之一；

3、其他貨幣資金：其他貨幣資金具體是指企業(yè)除現(xiàn)金以及銀行存款以外的其他各種貨幣資金，主要包括銀行銀行本票存款、信用證保證金存款、匯票存款信用卡存款、存出投資款和外埠存款等。